楽ラップと税金|楽ラップに確定申告は必要か?

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前回の投稿で、THEOと確定申告(税金)の関係について書きました。

ここで私が気になったのが同じロボアドバイザーで運用している楽ラップも確定申告が必要なのかしら?ということ。

楽ラップもきっとTHEOと同じ感じなんだろうな~と思いつつも、違いがあるのか気になるわけで、調べてみることとしました。


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楽ラップと確定申告(税金)の関係

楽ラップで資産運用をしている人は、全員が確定申告しなければならないのでしょうか?

それともTHEOと同様に一部の人に限られるのでしょうか?

詳しく見てみましょう。

確定申告の一般的な話

楽ラップと確定申告(税金)について書く前に、まず確定申告の一般的な考え方について触れておきます。

収入金額が2,000万円以下のサラリーマンの方は、給与以外の所得が20万円以下の場合、確定申告を不要とすることができる

詳しく解説すると・・・

給与収入が2,000万円以上あると確定申告は必須です。

2,000万円以下の給与所得であっても、給与以外で20万円以上の収入がある場合、確定申告が必要です。

例えば「せどり」などインターネットビジネスで収入が20万円以上ある場合も、確定申告が必要ということです。

この「給与所得以外で20万円以上の収入があると確定申告が必要」というボーダーラインは、株式取引にかかわる売買益においても同様です。

楽ラップの売買益が20万円以上の場合は確定申告が必要?

楽ラップで確定申告を考える場合、楽天証券に開設している区分種類によって確定申告の必要有無が変わってきます。

楽天証券の証券口座は「特定口座」と「一般口座」の2種類があります。

それぞれの口座と確定申告の関係の以下のとおりまとめます。

特定口座

原則、確定申告をする必要はありません。

楽ラップがインデック投信を売買する都度、楽天証券が譲渡益から税金を源泉徴収し税務署に納税しています。

売買益が20万円以上であっても、確定申告は不要ということです。

一般口座

楽ラップの売買益と他の株式投資等の売買益とを合わせて20万円以上の売却益があった場合、原則、確定申告が必要となります。

投資家自身で年間の譲渡損益を計算し、確定申告を行う必要があります。

楽ラップにNISA口座は使えるの?

楽天証券には売買益や配当金を非課税にできるNISAがあります。

楽ラップでもNISA口座を使うことができれば、1年当たり120万円もの非課税枠が適用されることになります。

売買益や配当に約20%もの税金が取られることを考えると、NISAが活用できれば最高ですよね。

しかし、

現時点では楽ラップでNISA口座は使えません!

というのが結論です。

なぜ楽ラップではNISA口座を使えないんでしょうね?

NISA口座でもインデックス投信は対象になるのですが、インデックス投信でポートフォリオを組む楽ラップは対象外ということです。

確かな理由は分かりませんが、とにかく残念です。

確定申告して得するケース

上で記載した通り、楽天証券で「1.特定口座」を選んでいれば、原則、楽ラップの確定申告は不要となります。

しかし、あえて確定申告することで税金を取り戻せるお得なケースがあります。

ケース1.他の株式等の取引で損失が出ている場合

複数の証券会社の損益を通算して損失になる場合は、楽ラップの売買益で源泉徴収された税金が還付される場合があります。

ケース2.昨年までの株式等の損失について繰越控除を受ける場合

上場株式等を譲渡した場合に生じた損失のうち、その年の譲渡益から控除しきれない金額については、翌年以降3年間にわたって損失額を繰り越すことができます。

翌年以降で上場株式等の売買益が出た場合に、過去年度の損失から控除することによって、所得控除することができます。

ただし、損失が出た年に確定申告をすることが条件となるため、損失の確定申告をしていなければ、この制度は使用できません。

また楽ラップは国内のインデックス投信でポートフォリオを構成するため、THEOのような外国税額控除はありません

まとめ 楽ラップと確定申告(税金)の関係

  • 楽ラップには2つの口座区分があり、一般口座では、原則、確定申告が必要である
  • ただし、他の株式取引との合計で売買益が20万円未満であれば、確定申告しなくても問題ない
  • 特定口座(源泉徴収あり)の場合は確定申告は不要だが、あえて確定申告をすることで税金を取り戻せるケースがある(他の株取引との損益通算や、過年度の損失繰越し)

以上、本日はここまで。

それでは!

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